Парламент принял поправки об автообмене финансовой информацией

• №128

• 2026-07-02

• Парламент Молдовы, Кишинёв

• корректировка законодательства об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах

• Парламент Республики Молдова (эмитент); Государственная налоговая служба (регулятор); Владельцы финансовых счетов – физические лица (затронутые); Владельцы финансовых счетов – компании (затронутые)

Закон №128 вносит изменения в нормативную базу об автоматическом обмене финансовой информацией, приближая национальное регулирование к последней версии международного стандарта CRS (Common Reporting Standard). Поправки касаются всех финансовых учреждений, обслуживающих счета физических и юридических лиц, и направлены на повышение прозрачности трансграничных потоков капитала. Для бизнеса это означает ужесточение контроля и новые обязательства по сбору и передаче данных, что особенно актуально в условиях глобального тренда на борьбу с уклонением от налогов.

Что изменилось?

Поправки расширяют объем сведений, которые финансовые учреждения обязаны передавать в Государственную налоговую службу в рамках автоматического обмена. Если раньше отчетность ограничивалась основными данными о счетах и доходах, то теперь для физических лиц обязательно указываются адрес, юрисдикция резидентства, идентификационный налоговый номер (ИНН), дата и место рождения.

Для организаций также вводится дополнительная идентификационная информация, что позволит налоговым органам точнее определять бенефициаров и контролирующих лиц. Кроме того, уточняются обязанности финансовых учреждений: они должны будут активнее запрашивать недостающие данные у клиентов и обновлять их при изменениях.

Зачем это нужно?

Молдова является участницей многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. Стандарт CRS, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития, постоянно обновляется, и национальное законодательство должно ему соответствовать, чтобы обмен данными происходил без сбоев.

Цель поправок — повысить прозрачность движения средств и усилить контроль за зарубежными активами резидентов. Это общемировая практика: государства стремятся выявлять незадекларированные доходы и противодействовать отмыванию денег. Синхронизация с международными требованиями также снижает риски включения Молдовы в чёрные списки юрисдикций с недостаточным уровнем налоговой прозрачности.

Как это скажется на бизнесе?

Прежде всего, возрастёт нагрузка на комплаенс-подразделения. Финансовым учреждениям придётся пересмотреть процедуры сбора и хранения клиентской информации, внедрить новые поля в анкеты и автоматизированные системы. Это может потребовать дополнительных инвестиций в информационные технологии и обучение персонала.

Однако есть и положительный момент: повышение прозрачности выравнивает конкурентную среду. Компании, работающие честно, перестанут проигрывать тем, кто использует непрозрачные схемы. Кроме того, усиление контроля снижает риски вовлечения в сомнительные операции с неизвестными контрагентами.

Необходимо быть готовыми и к возможным санкциям: Государственная налоговая служба получит больше оснований для проверок. Если переданные данные выявят расхождения с декларациями, последуют доначисления налогов и штрафы. Поэтому бизнесу стоит заранее оценить свои риски.

Что делать?

После вступления закона в силу финансовым учреждениям следует действовать оперативно. Рекомендуется начать с внутреннего аудита: какие данные о клиентах уже собираются, насколько они полны и актуальны. Особое внимание — физическим лицам с признаками иностранного резидентства и организациям со сложной структурой владения.

Затем необходимо обновить политики идентификации клиентов (KYC) и донести изменения до сотрудников, работающих с клиентами. Важно наладить процесс регулярного обновления информации, чтобы избежать накопления устаревших данных.

Желательно назначить ответственное лицо или отдел, который будет контролировать подготовку и передачу отчётности, а также следить за разъяснениями Государственной налоговой службы относительно формата и сроков. Учитывая global тренд, лучше инвестировать в автоматизированные решения, которые позволят не только выполнить текущие требования, но и адаптироваться к будущим изменениям.